Koszty i przychody działalności zwolnionej 

1. Przychody działalności zwolnionej GZM dla celów rachunkowych i podatkowych 

2. Koszty działalności zwolnionej GZM dla celów rachunkowych i podatkowych

3. Znaczniki S_12_1 oraz S_12_3

4. Prezentacja przypisania znaczników podatkowych do kont w zespole 7 

5. Prezentacja przypisania znaczników podatkowych do kont w zespole 5

6. Ustalanie wyniku z GZM w świetle ustawy o rachunkowości z uwzględnieniem specyfiki działalności spółdzielni

Dzień I – 5 godzin

• zakres GZM;
• przychody i koszty;
• warunki zwolnienia podatkowego;
• ustalanie i rozliczanie wyniku GZM;
• różnica między wynikiem GZM a dochodem zwolnionym;
• przykłady kwalifikowania przychodów i kosztów.

Dzień II – 5 godzin

• struktura JPK_KR_PD;
• pola S_12_1, S_12_2 i S_12_3;
• mapa znaczników dla zespołu 5 i zespołu 7;
• konta mieszane i koszty wspólne;
• węzeł RPD;
• uzgodnienie z CIT-8 i CIT-8/O;
• rozbudowany przykład liczbowy